ro

Pentru transferul articolelor din Mijloace fixe complet amortizate in Obiecte de inventar in afara bilantului se poate proceda in felul urmator:

I. CONFIGURARI

In Constante generale > Conturi sintetice pentru identificarea tipului de stoc > Sintetic obiecte de inventar = 803.9

II. FUNCTIONARE

1. Transfer Mijloc fix din tipul contabil „Mijloace fixe” in tipul contabil „Obiecte de inventar in afara bilantului” (acesta are contul reprezentativ 803.9 si toate celelalte conturi 999, Descarcare la iesirea din firma = Nu, Diferente de pret = Da, TVA neexigibil = Nu are, Metoda de gestiune = IDS)

2. Nota contabila generata este 681 = 212/213/214 si 803.9 = 999

3. In Rezolvare obiecte de inventar trebuie sa mergeti pe fiecare articol mutat, sa apelati butonul Generare din stoc (acesta deschide o macheta cu vechea pozitie de mijloace fixe din care se face preluarea) si sa-i precizati cantitatea transferata. Dupa salvare si iesire din macheta de Imobilizari, articolul nu se mai regaseste in Rezolvare mijloace fixe, ci in Rezolvare obiecte de inventar, cu aceleasi date: nr. inventar, amortizare precedenta, durata ramasa, responsabil. Jurnalul trebuie sa nu contina nicio nota contabila.

4. Inregistrarea contabila finala aferenta acestei miscari ar trebui sa fie: 281 = 213 si 803.9 = 999, de aceea trebuie corectata nota generata automat pe transfer. Corectia se face pe note contabile diverse, in felul urmator:

       681 = 213 minus valoarea transferului

       281 = 213 plus valoarea transferului

Atentie!

Daca se doreste ca pe cheltuieli sa ajunga suma pe 603, in loc de 681, se mai face o nota contabila de corectie:

       681 = 473 minus valoarea transferului

       603 = 473 plus valoarea transferului

In cazul mijloacelor fixe partial amortizate, se procedeaza la fel ca mai sus, dar cu urmatoarele particularitati:

  • In Rezolvare obiecte de inventar, dupa transfer, trebuie trecuta la DUR valoarea 0 si fixata aceasta valoare prin dublu-click pe casuta cu valoarea. Dupa mesajul „Fixez aceasta valoare?” casuta trebuie sa aiba fond rosu.
  • Inregistrarea contabila finala aferenta acestei miscari ar trebui sa fie:

       281 = 213 valoarea amortizarii precedente

       658 = 213 partea ramasa neamortizata

       803.9 = 999 valoarea totala a mijlocului fix

de aceea trebuie corectata nota generata automat pe transfer. Corectia se face pe note contabile diverse in felul urmator:

       681 = 213 minus valoarea transferului

       281 = 213 valoarea amortizarii precedente

       658 = 213 valoarea ramasa neamortizata

Atentie!

Daca se doreste ca pe cheltuieli sa ajunga suma pe 603, in loc de 681, nu se mai face nota contabila de mai sus, ci:

       681 = 213 minus valoarea transferului

       281 = 213 plus valoarea amortizarii precedente

       603 = 213 plus valoarea ramasa neamortizata

       603 = 473 plus valoarea amortizarii precedente

       681 = 473 minus valoarea amortizarii precedente

Multumim pentru abonare la newsletter. Veţi primi un email de confirmare.