Reprezinta o situatie a soldurilor caselor si bancilor in valuta si a valorilor acestora in urma regularizarii la un anumit curs. Lista prezinta valoarea in valuta, valorile in lei inainte si dupa regularizare si valoarea diferentelor rezultate din aceasta operatiune.

Indiferent daca lista este generata pe subunitate sau pe cumulat firma, ea aduce valorile pe toata firma, deoarece operatiunea de regularizare este valabila pe firma.