Buna ziua,
In D300 nu mi se preiau la rd 3.1. servicile intracomunitare prestate. Acestea apar doar la rd. 3. Stiti de ce?
Multumesc.
Printable View
Buna ziua,
In D300 nu mi se preiau la rd 3.1. servicile intracomunitare prestate. Acestea apar doar la rd. 3. Stiti de ce?
Multumesc.
Randul 3 cuprinde livrarile de bunuri/prestarile de servicii care nu sunt impozabile in RO pentru că nu au locul livrării/prestării stabilit,conform art.132 şi 133 din Codul fiscal, in Romania, precum si livrarile intracomunitare de bunuri, scutite conform art.143 alin.(2) lit. b) si c) din Codul fiscal, pentru care exigibilitatea taxei intervine in perioada de raportare, inclusiv sumele din facturile pentru incasari din avansuri.
La randul 3.1 se inscriu doar prestarile de servicii intracomunitare care nu beneficiaza de scutire in statul membru in care taxa este datorata.
Valoric, rd.3.1 este mai mic, cel mult egal cu rd.3. Dupa parerea mea, rd.3.1 se completeaza manual, pe baza datelor din evidenta contabila. Ar mai fi varianta reconfigurarii jurnalului de vanzari astfel incat sa va preia automat datele.
Cunosc legislatia ref la TVA si modul de intocmire a decontului de TVA D300 si a declaratiei D390.Citat:
Original a fost postat de Toto
Daca in modulul declaratii aceste servicii se preiau, atunci in decont 300 de ce nu se preiau? In fond este vorba de aceiasi informatie.
D390:
c) prestările de servicii prevăzute la art. 133 alin. (2) din Codul fiscal efectuate ?n beneficiul unor persoane impozabile nestabilite ?n Rom?nia, dar stabilite ?n Comunitate, altele dec?t cele scutite de TVA ?n statul membru ?n care acestea sunt impozabile, pentru care exigibilitatea de taxă a luat naştere ?n luna calendaristică respectivă;
D300
R?ndul 3.1 – se ?nscriu informațiile preluate din jurnalul de v?nzări*), privind baza de impozitare
pentru serviciile pentru care se aplică prevederile art. 133 alin.(2) din Codul fiscal, altele dec?t cele scutite de
TVA ?n statul membru ?n care acestea sunt impozabile, prestate către persoane impozabile nestabilite ?n
Rom?nia, dar stabilite ?n Comunitate, pentru care exigibilitatea intervine ?n perioada de raportare, precum şi
ajustările bazei de impozitare prevăzute la art. 138 din Codul fiscal pentru care exigibilitatea taxei intervine ?n
perioada de raportare, conform art. 1342 alin.(9) din Codul fiscal.
Deci problema e ca in D390 se preia informatia iar in D300 nu se preia.
Dupa cum ati observat, in D300 isi ia informatiile din jurnalele de vanzari/cumparari - randul 3-1 fiind adus de pe coloana "CuDeducereBC" din Jurnalul de Vanzari, coloana care nu se mai defalca ulterior in livrari de bunuri si prestari servicii - de aceea campul 3-1-1 se va completa manual de catre utilizator.
Declaratia 390 are alt algoritm, luandu-si informatia de pe facturi si "citind" daca art este de tip bun sau serviciu, si nu din jurnale, ca la D300.
Am inteles. Multumesc.Citat:
Original a fost postat de georgiana
Singura sansa este atunci introducerea manuala a datelor in D300, cu atentia ca ele sa coresounda cu cele din declaratia 390.
Buna ziua,
firma RO cu TVA presteaza servicii intra-comunitare in Germania.
In D300 mi se duc sumele din facturile de vanzari doar pe randul 14 si nu pe randul 3. (3.1 am inteles ca trebuie puse manual, dar pe 3 de ce nu se duc corect?)
Este normal? Trebuie facuta ceva setare?
Partenerul este confirmat cu VIES in modul mentor, moneda euro, etc tot ok.